什么时候做Roth Conversion是最佳时机？

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1.市场低迷时
原因是我们纳税的基础是做Roth Conversion时的投资品的市场价值。在市场下跌时，传统IRA帐户中的资产价值可能大幅缩水，此时转换，税务负担也会随之减少。转换后，等市场恢复，基金、股票回涨之时，资产在Roth IRA帐户的成长将完全免税。
举例说明：
假设老张的传统IRA帐户中有100,000，由于市场下跌，资产价值降至70,000。此时进行Roth Conversion，他只需为70,000缴纳所得税。若市场反弹，资产价值回升至12万，未来提领时无须再缴税。

2、收入相对低的时期
因为Roth conversion 会增加你的应税收入，可能会让你进入更高税率区间。如果你今年收入较低，整体税率较低，那就是个好时机。比如：
•失业或收入暂时减少的一年
•休假、创业初期或其他低收入阶段
•刚退休但尚未开始领取社保或RMD的时候

3、税率将要升的时机
如果预计未来的税率将上升，提前进行Roth Conversion可以锁定较低的税率，避免未来支付更高的税金。但现在川普刚上台，在接下来的几年内，所得所得税应该不会一下提高，所以我们预测未来税率可能会上升，主要是从以下几个方面来看：

•家庭成员变化：
从夫妻共同报税转变为单身报税时（如果夫妻中有一人因疾病或其他原因离世，另一方将不得不以单身身份报税）
•跨州搬家：
如果您从一个无州税或低州税的州搬到一个高州税的州，进行Roth Conversion时需要缴纳的州税将大幅增加。
•退休后居住地的选择：
退休后选择居住地时，州税是一个重要的考虑因素，尤其是对于计划进行Roth Conversion的退休人士。因为他们的收入可能主要来自退休金、IRA提款或投资收入。如果居住在高州税的州，这些收入将面临较高的州税负担。

结语：何时来做Roth Conversion？这是一个需要同时考虑市场状况、收入趋势、税率等级、年龄、RMD甚至是传承的复杂决策。而且，传统IRA或401(k)的钱也可以用来购买年金，你知道吗？有些年金做Roth Conversion很有优势。那么当您要做Roth Conversion的时候，也会遇到选择先做哪一个帐户的问题。这时候，有一个专业的理财规划师来帮助你就显得尤为重要了。泛宇税务部门的专家可以为家庭和个人提供税务规划的服务，还能协助大家做人寿保险和年金的配置，欢迎大家随时来电咨询。“